在刚刚过去的2016年，河南省安阳市国税局和地税局联合做了一件被众多企业交口称赞的事——陆续与建设银行、中国银行和中原银行等10多家金融机构合作，开发出了“税易贷”“税贷通”等10多款纳税信用贷款产品，帮助全市1012户纳税信用良好的中小企业获取急需资金23.36亿元。
“银税互动”在安阳市掀起了涟漪：中小企业的融资难问题缓解了，企业的纳税积极性和投资热情都增加了。统计显示，2016年，安阳市固定资产投资完成1601.4亿元，同比增长11.5%，其中民间投资占到81.7%。
资金困扰：银行放贷缺少“抓手”
资金是企业经营发展的血脉，特别是在初创时期。对于规模小、产品少、知名度低的中小企业来说，因为无人愿意提供担保，也无固定资产可抵押，很难从银行取得贷款。
对此，安阳全丰航空植保科技股份有限公司财务部经理武智红有切身体会：“我们公司10年前成立，致力于原药生产、制剂复配加工、农用无人机研发等业务，起初只有二三十名员工，很难从银行贷到款，无奈有时动员职工内部集资，有时出高息向民间借贷，经常是货款还没回来，就有人登门要债，被弄得焦头烂额。”该公司负责人黄海峰说，随着业务发展，公司用钱的地方越来越多，自己甚至动了借高利贷的念头，终因条件太可怕而放弃了。
安阳博大纺织有限责任公司老板深有同感。据透露，安阳市北关区集聚了30多家纺织企业，受市场结构调整影响，这些企业大多产品积压，流动资金严重不足。2016年初，博大纺织决定对产品升级换代，急需购置30台最新型倍捻机。经询价，这种设备每台最低也得15万元，公司资金缺口200多万元，向银行申请贷款遭到拒绝。
“一些纺织企业的大部分厂房设备等资产已做过抵押融资，担保企业本身承担了其他联保企业数额巨大的贷款，这类企业会被银行列为高风险企业，贷款申请很难获得通过。”中原银行安阳分行信贷部经理高永生说。他坦言，银行其实知道中小企业对资金的迫切需求，但银行掌握信息有限，很难对这类企业的经营能力和信用水平做出准确判断，也就是说，在判断中小企业是不是优质客户方面，银行缺少一个有力的抓手。
“银税互动”：纳税信用成贷款的依据
面对这种情况，安阳市国税局进行了思考：近年来，市国税局和地税局依照有关规定，定期联合开展信用等级评定，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理，比如将纳税信用为A级、B级的出口企业归为一类出口企业，对其实施先退后审、优先退税等支持措施；对A级纳税人，给予单次领取3个月增值税发票用量的便利。同时将纳税信用为D级的纳税人作为重点监控对象，对其实施提高税务监督检查频次等惩戒措施。这些措施，虽然在激励诚信纳税、促进企业发展方面发挥了重要作用，但对经济发展的生力军小微企业支持力度有限。
安阳市国税局决定根据上级精神拓展纳税信用的应用范围，联合地税、银行等单位，面向诚信纳税企业开展银税合作，把纳税信用和企业贷款等经营活动结合起来，让企业凭借良好的纳税信用就能带到款，摆脱融资难题。
经过大量协商工作，2016年安阳市成立了由市国税局、地税局、银监局等单位参与的税银合作工作领导小组，联合制定了《安阳市“银税互动”工作方案》，明确了参与单位的工作责任、合作形式等内容。按照方案，银行会根据企业的纳税信用级别和税款缴纳情况，向守信企业提供无担保、无抵押的信用贷款或其他金融产品服务，对失信企业给予信贷限制，实现纳税服务与金融服务的对接。
在这个框架下，安阳市税务机关陆续与四大国有银行、邮政储蓄银行、7家股份制银行、中原银行及农信社签订了战略合作协议，相继推出了与纳税信用对接的融资产品，比如与建设银行推出了“税易贷”、与招商银行推出了“税收流量贷”、与邮政储蓄银行推出了“税贷通”、与中原银行推出了“鼎好贷”等产品，搭建了“以纳税信用换融资额度”的中小微企业融资平台。
根据协议，相关单位联合组织人员对银税合作的业务流程进行了梳理，分别在各自的信用评价指标体系中引入其他方的信用评价结果，即税务机关将银行信用评价结果作为纳税信用评价的重要参考，金融机构在认定企业信用状况时将纳税信用评价结果作为重要参考。双方以约定方式向彼此传递信息。
截至2016年底，安阳市对辖区内的8356户纳税人开展评定，评出A级纳税人475户、B级纳税人3249户、C级纳税人4506户、D级纳税人126户。2016年，市国税局向银行传递纳税信用评价信息8300多条。
为保证“银税合作”项目顺利运行，安阳市国税局协调建立了银税合作联席会议制度，由安阳银监分局、市国税局和地税局轮流主持定期召开，及时解决税银合作中出现的疑难问题。建立了三级协调机制：一级是联络员协调机制，对日常工作中出现的问题，由各方“银税互动”具体联络人员协调解决；二级是三方负责人协调机制，对疑难问题，由三方主管领导协调解决；三级是联席会议协调机制，对重大问题，召开联席会议协调解决。
信用贷款：操作便捷成本低
在安阳，各银行推出的纳税信用贷产品，主要是对按时足额纳税的小微企业发放，用于短期生产和经营周转，贷款额度一般在300万元以内，最多不超过2000万元。贷款核定的有效期内随借随还，可以循环使用。最大特点就是以纳税信用情况为依据，银行在放贷时不评级不授信，也无需申请者提供任何抵押和担保。产品一般是按日计息，操作便捷，融资成本低。
记者走访银行发现，安阳建设银行推出的“税易贷”产品适用对象为实际经营2年（含）以上、近2年按时足额缴税、上一年度纳税总额在5万元（含）以上的小微企业（含个体工商户），贷款金额最高200万元，月息6厘，额度期限1年。贷款额度是以企业近2年年平均增值税、营业税纳税额的4倍和企业所得税纳税额的6倍之和为依据确定的。
中原银行推出的“鼎好贷”产品包括鼎好贷、鼎保贷、蜜蜂卡以及中小企业短期流动资金贷款，适用对象都是实际经营3年或以上、近3年按时足额缴税的中小企业。其中前三款产品适用于个体工商户主、小微企业所有人，单户授信额度最高不超过100万元，授信期限3~12个月，有等额本息、等额本金等多种还款方式。中小企业短期流动资金贷款产品适用于有一定规模的中小企业，贷款额度不高于2000万元，审批放款快捷，期限一年，核定期限内可循环使用。
纳税人心声：真金白银的支持真给力
为让纳税人及时享用这些好产品，安阳市国税局联合市地税、银监局制定银税春风行动实施方案，举办推介会，通过网站、微信、办税服务厅等渠道广而告之，赢得纳税人交口称赞。
“这种实打实的支持太给力了！”安阳市龙翔机械制造有限公司经理来社英向记者感叹。据介绍，其公司9年前成立，主要生产压力机等机械设备。几个月前，公司接到一笔300多万元的订单，本是好事，但因公司流动资金紧张，存在120万元的资金缺口，又无抵押物，咨询多家银行贷款未果。正准备放弃订单时，来社英从税务人员口中得知了“鼎好贷”产品。迅速提交申请资料，没几天来社英便从银行拿到了100万元的无担保贷款。
“因为从建行获得了100万元纳税信用贷款，我们2016年5月停工的工程现在又运转起来了，我们一定要继续诚信纳税。”安阳市精创机电设备有限公司总经理李河远说。
与李河远一样欢喜的还有安阳博大纺织公司负责人黄海峰、安阳全丰航空植保科技股份有限公司财务部经理武智红等。凭借良好的纳税信用，前者的公司从中原银行安阳分行拿到了150万元贷款，实现产品升级换代；后者的公司陆续从银行获得了“税银贷”支持3500万元，业务快速发展，前不久已获批“新三板”上市挂牌。
截至2016年底，安阳市已通过“银税互动”向中小企业发放纳税信用贷款23.36亿元，发放企业1012户次。其中，仅中原银行安阳分行一家，就对小微企业发放纳税信用贷款1339笔，金额7.34亿元。一些因纳税信用低而无缘此信贷支持的企业主，在艳羡别人之余，悄悄开始修复纳税信用行动。（沈长生 江向军 高健 本报记者 张科）
转自：中国税务报
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